Інкассо - це що? Розрахунки за інкассо

Інкассо - це що? Розрахунки за інкассо

Інкассо - це один з варіантів здійснення взаєморозрахунків між продавцем і покупцем, при якому розрахунок проводиться не самими учасниками операції, а їх банками-представниками. В особі продавця може виступати виробник і постачальник продукції.

Інкассо має багато трактувань. Так, Шміттгофф визначав операцію як організацію фінансовим інститутом отримання коштів за обігом експортера в місці, де останній не знаходиться. Цвєтков і Карпухін вкладали в поняття такий тип операцій, в рамках яких інститут отримує або оплату, або акцент векселя від фінансового представника продавця шляхом передачі від його особи паперів покупцеві. Інкассо часто розглядається як банківська процедура, в ході якої банк проводить інкасацію суми, що є заборгованістю покупця, взамін на надання певних документів.

Учасники угод інкассо

Інкассо - це такий формат взаєморозрахунків, в якому бере участь не дві сторони, а чотири. Учасниками угоди виступають:

  • Стягувач. Це людина, яка довіряє процедуру інкасування своєму банку-партнеру.
  • Банк-ремітент. Це фінансовий заклад, якому довірено виконання операції з інкасування з боку стягувача.
  • Інкасуючий банк. Це фінансовий інститут, на який покладається завдання щодо реалізації інкасового доручення.
  • Платник. Це людина, яка виступає контрагентом стягувача і на яку покладається обов 'язок щодо здійснення оплати відповідно до інкасового доручення.

Основна перевага розрахунків у форматі інкасо - це високий рівень надійності проведення платежів. До того моменту, як оплата буде здійснена, покупець не отримає документи на руки. Надійність їх доставки забезпечується тим, що за неї відповідають фахівці. А збереження документів гарантується до моменту надходження платежу.

Види інкассо

Існує кілька форм операцій, які визначаються характером паперів, що використовуються в них. Прийнято розрізняти документарне інкасо і чисте. Чистий формат процедури проводиться тільки в тому випадку, якщо в процесі використовуються платіжні документи. Це можуть бути чеки і векселі, платіжні розписки та інше. Під документарним форматом процедури прийнято розуміти інкасо фінансових паперів. Вони повинні в обов 'язковому порядку супроводжуватися комерційними документами. Це можуть бути рахунки і накладні, транспортні та інші папери. В угоді цього формату можуть використовуватися тільки комерційні документи, які не вимагають ніякого додаткового супроводу. У сфері міжнародної торгівлі розрахунки за інкасо є, по суті, дорученнями експортерів своїм фінансовим інститутам отримати всю виплату за контрактом від імпортера. Експортер через свого фінансового партнера передає імпортеру всі актуальні товарні документи.

Специфікація розрахунків

Розрахунки у форматі даної процедури мають чітко встановлену схему. Між двома сторонами, а саме між імпортером і експортером, укладається якийсь контракт. Один з пунктів договору - це згадка фінансових інститутів, через які будуть проводитися всі взаєморозрахунки по угоді. Транспортна компанія здійснює доставку товару, що купується, імпортеру. Після того як здійснено доставку, експортер отримує на руки пакет транспортних паперів. Документи та інкасове доручення передаються банку-партнеру. Отримавши пакет документації від стягувача, представники фінансового закладу все детально перевіряють і за відсутності помилок та проблем виконують доручення від стягувача. Папери про переведення передаються інкасуючому банку, який вже і надає їх своєму клієнту. Якщо вимоги прийняті, представляючий банк проводить переказ грошей банку-ремитенту, який вже потім перенаправляє грошовий потік на рахунок стягувача.

Недоліки фінансових взаєморозрахунків

Як і будь-які банківські операції, обидві форми інкасо мають певні недоліки. Варто сказати про тимчасовий розрив, з яким доводиться стикатися імпортеру. Проміжок між відвантаженням товару та отриманням за нього розрахунку уповільнює хід бізнес-процесу. Другий негативний момент - це досить висока ймовірність того, що експортер може не отримати 100% оплати за товар. Причини тому вельми банальні: відсутність коштів у імпортера або відмова від реалізації платежу або від акцепту. У зв 'язку з такими високими ризиками існує практика, згідно з якою експортери можуть вимагати банківські гарантії. Це своєрідний спосіб перестраховки від втрати всіх вигод. Додатковим способом диверсифікації ризиків виступає заміна інкассо акредитивами.

Відмінність інкассо та акредитивів

Інкассо - це такий формат фінансової операції, відповідно до якого банк-ремітент не несе відповідальності перед своїми клієнтами. Відповідно до умов проведення акредитивів банк бере на себе тверде зобов 'язання в аспекті здійснення виплат стягувачам. Акредитив характеризується вищими показниками надійності, оскільки банк перевіряє всі документи особисто. Коли проводяться розрахунки за інкасо, платіж може бути відкликаний в будь-який момент часу. Безвідкличний акредитив може бути скасований тільки в тому випадку, якщо згоду на процедуру надала кожна зі сторін.

Коли і хто отримує вигоду від інкасо?

Розрахунки у формі інкасо раціонально використовувати в тих ситуаціях, коли між імпортером і експортером сформовані довірчі відносини, у випадках, коли обидві сторони на всі 100% впевнені в опонентах і в їх платоспроможності. Як варіант, угода може пройти без ризику, якщо в експортера на руках залишаються певні папери, за відсутності яких імпортер не отримає право володіння товаром. Якщо поглянути на фінансову операцію узагальнено, то більше вигоди від її проведення отримує саме імпортер. Якщо порівнювати з акредитивом, то в даній ситуації не потрібно надавати у фінансовий інститут додаткові гарантії. Імпортер залишає завжди за собою повне право виконання платежу або повної відмови від нього. Інкассо - це такий формат фінансових операцій, який відрізняється невисокими показниками надійності, але приваблює своєю матеріальною доступністю.

Міжнародні правила

Міжнародне інкассо проводиться відповідно до міжнародних правил, які визначають функції і зобов 'язання фінансових інститутів. Звід нормативів був розроблений в 1936 році Міжнародною торговою палатою. З того часу вони вже неодноразово доповнювалися і модернізувалися з урахуванням змін у світовій економіці і на фінансовому ринку. Остання редакція нормативів була проведена в 1995 році. Практично всі банки світу завжди проводять інкасо чеків, будь-яких інших документів відповідно до світових стандартів. Як виняток можуть виступати ситуації, коли затверджені нормативи вступають у конфронтацію з національними або місцевими законами або не вписуються в рамки домовленості між покупцями і продавцями.

В яких ситуаціях ефективно використовувати інкассо?

Найстаріші банківські операції під назвою інкасо, в силу тандему переваг і недоліків, ефективно можна використовувати тільки за конкретних обставин:

  • У ситуації, тоді товар за своєю суттю і не виступає в ролі товару. Він надається імпортеру у форматі одиничного замовлення.
  • При наявності довірчих відносин між сторонами.
  • При повній відсутності обмежень в плані імпорту. Як приклад можна навести наявність валютного контролю в країні, де знаходиться покупець.
  • За наявності певних труднощів у процесі отримання ліцензій.
  • Стабільна ситуація в країні покупця як в політичному секторі, так і в правовому, і в економічному.

Умови успішної реалізації угоди

Для того щоб процедура пройшла успішно, покупець повинен бути не тільки надійним, а й обов 'язково мати бездоганну комерційну репутацію. Даний фактор необхідно перевіряти напередодні підписання договору. Положення контракту повинні бути гранично ясні в плані зобов 'язань кожної зі сторін. Відвантаження товарів має проводитися у чітко встановленому місці та відповідно до умов домовленості. Товарні документи допустимо передавати в руки імпортеру тільки в тому випадку, якщо платіж вже здійснений, після отримання акцепту.